Btw voor beginners
Btw (omzetbelasting) is belasting die je klant betaalt en jij doorgeeft aan de Belastingdienst. Op je inkopen betaal je zelf ook btw; die mag je weer aftrekken.
De tarieven
| Tarief | Voor |
|---|---|
| 21% | De meeste producten en diensten (advies, software, elektronica, alcohol) |
| 9% | Eten en niet-alcoholische dranken, boeken, kappers, fietsenmakers en een aantal andere diensten |
| 0% | Onder andere export van goederen buiten de EU |
| Vrijgesteld | Bijvoorbeeld bepaalde zorg en onderwijs, of als je de KOR gebruikt |
Hoe reken je het uit?
Je werkt € 1.000 (excl. btw). Op je factuur komt € 210 btw (21%), totaal € 1.210. Je kocht in dat kwartaal een laptop van € 605 incl. btw; daarin zit € 105 btw. Bij je aangifte betaal je € 210 − € 105 = € 105.
Btw verlegd
Soms betaalt niet jij maar je klant de btw: de btw wordt "verlegd". Dat gebeurt vooral bij diensten aan bedrijven in andere EU-landen en in de bouw (onderaanneming). Op je factuur zet je dan 0 btw en "btw verlegd", plus het btw-nummer van je klant. Kies in zzp-geld.nl "Verlegd (EU)" of "Verlegd".
Koop je een dienst in het buitenland (bijv. Google, Meta of software uit de VS)? Dan geef je die btw zelf aan én trek je hem meteen af. Kies bij de kosten "Btw verlegd". Wij zetten het in de juiste vakken (4a/4b).
Btw-nummer en omzetbelastingnummer
Als eenmanszaak heb je twee nummers: een btw-identificatienummer (NL…B01) voor op je facturen en website, en een omzetbelastingnummer voor contact met de Belastingdienst. Zet alleen het btw-id op je facturen.
Wanneer aangifte?
Meestal per kwartaal. Je doet de aangifte en betaalt uiterlijk de laatste dag van de maand na het kwartaal. Voor het eerste kwartaal is dat dus 30 april. Lees btw-aangifte doen.
Veelgestelde vragen
Welk btw-tarief moet ik rekenen?
De meeste diensten en producten vallen onder 21%. Eten, niet-alcoholische dranken en een aantal diensten vallen onder 9%. Bij twijfel: check de tabel op belastingdienst.nl.
Wanneer moet ik btw-aangifte doen?
Meestal per kwartaal, uiterlijk de laatste dag van de maand na afloop van het kwartaal: 30 april, 31 juli, 31 oktober en 31 januari.
Probeer zzp-geld.nl 14 dagen gratis
Je complete boekhouding, kassa en planning voor € 1,99 per maand.
Gratis beginnen